Qual a diferença de ICMS a recolher e a recuperar?
Para que fique claro, os impostos a recolher são o valor que deve ser pago de tempos em tempos, de acordo com o regime tributário que sua empresa se encaixa. Já os impostos a recuperar, ocorre quando é paga uma quantia maior que o necessário de impostos, possibilitando que esse valor seja recuperado.
Quando o ICMS é recuperável?
O ICMS e o IPI não fazem parte do custo de entrada, pois são considerados como recuperáveis, não constituindo despesas.
Como calcular o ICMS a recolher?
Como pago ICMS? Para realizar o recolhimento do ICMS a empresa deve se cadastrar na Secretaria de Estado da Fazenda (Sefaz) da região de sua atuação. Neste processo, é adquirida sua Inscrição Estadual (IE), uma sequência numérica confirmando que seu negócio é contribuinte deste imposto.
O que é um imposto a recuperar?
Impostos a recuperar são valores de crédito superiores aos débitos de uma empresa após o cálculo do balanço patrimonial, que podem ser usados como desconto no pagamento dos próximos impostos. Eles existem quando a empresa paga um mesmo imposto mais de uma vez, e portanto, gera um saldo a ser recuperado.
Quando é feito o recolhimento do ICMS?
O ICMS, como qualquer outro imposto, é cobrado a partir de um fato gerador — que nada mais é do que o evento que motiva a aplicação do tributo. Nesse caso, o fato gerador é a mudança de titularidade da mercadoria, e não o simples registro da titularidade na nota fiscal.
O que acontece se eu não recolher o ICMS?
Prezados Clientes e Parceiros, Em importante julgamento ocorrido nesta semana, o Supremo Tribunal Federal, por sua maioria, julgou que deixar de pagar o ICMS declarado configura crime de apropriação indébita.
Como funciona o recolhimento de ICMS?
O recolhimento do ICMS é efetuado em guia própria, ao Estado em que é devido. No caso de empresas optantes pelo Simples Nacional, o ICMS próprio é recolhido na própria guia DAS, juntamente com os demais tributos, dentro dos sublimites estabelecidos por cada unidade da federação (veja aqui os sublimites vigentes).
Quais são os impostos não recuperáveis?
CRÉDITOS DO PIS E COFINS - TRIBUTOS NÃO RECUPERÁVEIS. O IPI, quando não recuperável, que é o caso dos comerciantes varejistas, integra o custo de aquisição, portanto é aproveitado o crédito do PIS e COFINS do IPI destacado na nota fiscal de compra.
Como calcular ICMS recuperável?
Calcular o ICMS é um procedimento simples, onde se multiplica o valor da mercadoria ou serviço pela alíquota praticada no estado ou seja a porcentagem daquela operação. Se uma mercadoria X tem o valor de R$1.000,00 e a alíquota é de 18%, logo o resultado será de R$180,00, Deste valor R$:80,00 são o ICMS.
Quem é responsável por recolher o ICMS?
Quem precisa pagar ICMS? Basicamente, toda empresa deve pagar. Isso porque o ICMS vale em toda venda, importação, serviço e transporte. Ou seja: se sua empresa realiza alguma dessas atividades, deve pagar ICMS.
Quais empresas recolhem ICMS?
Deve pagar o ICMS qualquer pessoa, física ou jurídica, que realize operações de circulação de mercadoria ou prestação de serviços que envolvam o transporte interestadual e intermunicipal, de acordo com o art. 4 da lei.
Quanto uma empresa recolhe de ICMS?
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)
Cada estado define a sua alíquota, que varia entre 7% e 18%. As empresas inscritas no Simples Nacional pagam uma alíquota entre 1,25% e 3,95% caso sejam da indústria ou comércio.
O que é valor a recolher?
Por exemplo, um determinado estado do país pode determinar que para vender um produto específico é preciso pagar uma alíquota de 18% de ICMS. Nesse caso, se uma empresa vendeu o valor de R$ 10 mil em um mês desse produto, ela terá a obrigação de recolher 18% desse valor que será, neste exemplo, R$ 1.800.
Como fazer lançamento contábil de ICMS a recuperar?
Se não houver erro de lançamento contabil este é saldo da contabilidade que será igual ao saldo do livro fiscal. A conta de ICMS a Recuperar ZERA. A conta ICMS a Recolher somente irá ZERAR quando o ICMS for pago.
Como funciona a guia de recolhimento?
A Guia de Recolhimento da União (GRU) é um dos documentos instituídos pelo Ministério da Fazenda (atual Ministério da Economia), para o recolhimento das receitas de órgãos públicos, autarquias e fundações, tais como taxas, aluguéis de imóveis públicos, serviços administrativos e educacionais, entre outras.