Quais serviços devem reter PIS COFINS e CSLL?
Estão sujeitos à retenção das contribuições sociais na fonte, a prestação de serviços profissionais, serviços de limpeza, conservação, manutenção, segurança, vigilância (inclusive escolta), transporte de valores e locação de mão-de-obra bem assim serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, ...
Quando devo reter o PCC?
4.1 O Valor do Título deve ser bruto de PCC (VBNF - Outras Retenções, se houver), pois o PCC será retido diretamente na baixa e somente quando a soma dos pagamentos de serviços incidentes ao mesmo fornecedor atingir 215,17. No exemplo abaixo, o Valor Bruto da Nota Fiscal é 400,00, há retenção de PCC no valor de 18,60.
Qual o valor mínimo da nota para retenção de PIS COFINS CSLL?
De acordo com as modificação acima, caso a empresa esteja no rol das atividades obrigadas a retenção do PIS/COFINS/CSLL (Art. 30 da Lei 10.833/2003) qualquer nota fiscal com valor superior a R$ 215,05 (duzentos e quinze reais e cinco centavos) deve conter as retenções federais, ou seja, R$ 215,05 x 4,65% = R$ 10,00.
Quando tem incidência de PIS e Cofins?
Quando o PIS e Cofins devem ser recolhidos? Sempre que uma empresa obtiver algum tipo de receita no mês, ela tem por obrigação legal recolher o PIS e Cofins. Três fatores são importantes nesse quesito para que a empresa compreenda a obrigatoriedade desse recolhimento: fato gerador, base de cálculo e contribuintes.
Quais são os impostos retidos na fonte?
São diversos os tipos de impostos que sofrem retenção. Os mais comuns são os relacionados às retenções federais: IRPJ, CSLL, PIS-PASEP, INSS. Das retenções municipais, é o ISS.
Como saber se o serviço tem retenção?
É importante lembrar que, em relação à prestação de serviço, apenas notas fiscais com valores acima de R$ 215,05, por lei, são passíveis de retenção dos tributos PIS, IRPJ, CSLL e COFINS. Estão isentos da retenção: Microempreendedores Individuais (MEI); Microempresas (ME);
O que o PCC não aceita?
O partido não admite mentiras, traição, inveja, cobiça, calúnia, egoísmo, interesse pessoal, mas sim: a verdade, a fidelidade, a hombridade, solidariedade e o interesse como ao Bem de todos, porque somos um por todos e todos por um.
O que é PIS e COFINS retido na fonte?
Entendendo a Retenção na Fonte de PIS e COFINS
A retenção na fonte ora examinada é denominada como “Contribuições Sociais Retida na Fonte (CSRF)” e tem o objetivo de antecipar a parcela de recolhimento do Pis/Pasep, Cofins e CSLL, conforme os preceitos trazidos pelo art. 31 da Lei nº10.
Qual o percentual do PIS COFINS e CSLL?
4,65% sobre o valor da nota (sem deduções ou descontos) . Correspondente à soma das alíquotas de 0,65% (PIS), 3% (COFINS) e 1% (CSLL).
O que ocorre quando o cliente retém do fornecedor o imposto PIS e COFINS?
O valor da retenção da CSLL, da Cofins e do PIS serão considerados como antecipação do que for devido pelo contribuinte que sofreu a retenção. Por este motivo, os valores retidos poderão ser deduzidos, pelo contribuinte, nas contribuições de mesma espécie.
Quem deve reter impostos federais?
Os órgãos da administração federal direta, as autarquias e as fundações federais deverão descontar na fonte dos pagamentos que efetuarem a pessoas jurídicas, pelo fornecimento de bens ou prestação de serviço em geral. Caso o prestador seja optante pelo Simples Nacional não sofrerá retenção na fonte.
Qual o fato gerador para a retenção na fonte PIS COFINS CSLL?
Diferentemente do IRRF, as Contribuições Sociais Retidas na Fonte – CSRF ou PCC (Pis, Cofins e CSLL), possuem apenas um fato gerador que é o pagamento.
Quais as retenções do Simples Nacional?
Simples Nacional: retenções e mudanças
- A1) INSS.
- A2) ISSQN.
- A3) IRRF.
- A.4) CSLL, PIS E COFINS.
Em quais situações Deve-se reter IR sobre serviços tomados?
1. A retenção somente é obrigatória quando os serviços forem prestados por pessoas jurídicas para outras pessoas jurídicas. 2. A retenção do IR fica dispensada quando resultar em valor igual ou inferior a R$ 10,00.
Quais são os impostos de uma nota fiscal de serviço?
Os impostos sobre NF de serviço podem variar conforme o tamanho da empresa, o regime tributário e o segmento. Por isso, é fundamental ter atenção a essas características para saber exatamente o que deve ser pago. Os impostos são: ISS; ICMS; CSLL; IRPJ; COFINS e PIS; e PIS e PASEP.
Como calcular PIS COFINS CSLL e IRPJ Lucro Presumido?
Alíquota Lucro Presumido Serviços em Geral:
- IRPJ: 32% x 15% = 4,80%
- CSLL: 32% x 9% = 2,88%
- PIS: 0,65%
- COFINS: 3%
Quem paga o INSS o tomador ou o prestador do serviço?
A empresa que contrata o serviço deve reter (pagar) o INSS da nota fiscal em GPS (Guia de Previdência Social) ou DCTFWeb via DARF.
Quando não incide PIS e Cofins?
Não haverá incidência das contribuições para o PIS/PASEP e COFINS sobre as receitas decorrentes das seguintes operações: a) exportação de mercadorias para o exterior; b) prestação de serviços para pessoa física ou jurídica domiciliada no exterior, cujo pagamento represente ingresso de divisas (Lei 10.865/2004);
O que mudou no PIS e Cofins para 2023?
Lei estabelece exclusão do ICMS da base de cálculo de créditos PIS/Cofins. No dia 30 de maio de 2023, foi publicada no Diário Oficial da União (DOU) a Lei 14.592/2023, que traz diversas medidas e alterações referentes ao cálculo do Programa de... Qualquer dúvida, estamos à disposição para ajudá-lo.
Qual é o fato gerador do PIS e Cofins?
Qual o fato gerador da COFINS? No caso específico da Contribuição para Financiamento da Seguridade Social, o fato gerador está relacionado à apuração do faturamento bruto obtido por uma pessoa jurídica em um determinado mês.
Como saber se o produto é tributado ou Monofasico?
O produto monofásico pode ser identificado pelo seu NCM. O CST de PIS e COFINS de saída deve ser 04. A revenda dos produtos monofásicos é feita com alíquota zero.