Como é feito o aproveitamento do crédito do ICMS na compra de ativo imobilizado?
No cálculo desse crédito é levado em consideração o que já foi pago do ICMS por outros negócios que integram o mesmo setor do mercado. Sendo assim, é como considerar que parte desse imposto já foi acordado pelo seu fornecedor, porém o adiantamento é descontado do total a ser pago e, isso gera um crédito.
Como é apropriado o crédito de ICMS sobre ativo imobilizado e quando é aplicável?
O crédito do imposto relativo à aquisição de bens destinados ao ativo imobilizado a ser apropriado será obtido multiplicando-se o valor total do respectivo crédito pelo fator igual a 1/48 da relação entre o valor das operações de saída e prestações tributadas e o total das operações de saída e prestações do período.
Como configurar o cálculo para crédito de ICMS sobre o ativo imobilizado?
Como calcular o crédito de ICMS sobre ativo imobilizado?
- Acesse o menu Controle > Parâmetros;
- Na guia Impostos > ICMS, selecione o quadro '[x] Calcular crédito de ICMS', e após, selecione opção '[x] Gerar informações de crédito de ICMS para o SPED Fiscal'.
- Clique no botão [OK] para concluir.
Quando eu posso tomar crédito de ICMS?
É possível aproveitar o ICMS quando o valor acumulado como crédito pela empresa é maior do que o débito. Ou seja, do que o montante que ela precisa pagar de imposto sobre a movimentação de mercadorias. Afinal, na contabilidade, esse benefício funciona pelo raciocínio de débito e crédito.
Em quais hipóteses o adquirente poderá tomar crédito do ICMS nas aquisições de empresas optantes pelo Simples Nacional?
quando se tratar de operação acobertada pela imunidade do ICMS; quando a ME ou EPP seja optante pelo Regime de Caixa; quando se tratar de prestação de serviços sujeitos ao ICMS (serviço de comunicação e de transporte interestadual ou intermunicipal).
Como é feito o cálculo do CIAP?
Esse é um dos pontos mais controversos da legislação a respeito do CIAP. De forma geral, o fator deve ser calculado pela divisão entre o valor tributado das notas de saída e o valor total das notas de saída. Esse fator será multiplicado pela soma de todas as parcelas de ativo permanente que se deseja creditar.
É preciso contabilizar o crédito de ICMS no ativo da empresa?
A contabilização do referido crédito a apropriar deve ser feito em conta do ativo (impostos a recuperar) e a crédito de imobilizado, já que o ICMS recuperável é considerado como redutor do custo de aquisição.
O que pode ser comprado com crédito de ICMS?
Há diversas oportunidades de aproveitamento de créditos de ICMS, tais como: (a) aquisições de insumos; (b) aquisições de mercadorias para revenda; (aquisições de serviços de transporte vinculados a operações tributáveis; entre outras.
Como é realizada a apuração do crédito do ICMS?
Para apuração do ICMS no regime simples nacional é necessário o levantamento da receita bruta acumulada da empresa nos últimos 12 (doze) meses anteriores ao período de apuração e com base na receita bruta acumulada, será definido a faixa de tributação, ou seja, a alíquota de cada imposto, dentre elas, a do ICMS.
Qual dessas aquisições não geram crédito de ICMS na entrada?
O crédito de ICMS está condicionado às aquisições destinadas à comercialização ou à industrialização. Portanto, se as mercadorias adquiridas forem destinadas ao uso e ao consumo ou ao ativo permanente, não caberá o creditamento.
Quais os Cfops para cálculo do fator no CIAP?
gostaria de saber se o CFOP 5405 entra no calculo CIAP como saídas tributadas? A saida com CFOP 5405 entra no cálculo do fator do CIAP e é considerada tributada.
O que é o aproveitamento de crédito?
O aproveitamento de crédito por documento permite que seja utilizado o crédito de qualquer cliente, desde que seja informado seu número no PDV (do título ou do localizador) , ou seja, a utilização do crédito por documento não obriga que o resgate seja para o cliente identificado na venda.
Qual o CST para compra de ativo imobilizado?
Resposta. Sim é correto usar o CST 41 pois em venda do ativo imobilizado não há incidência de ICMS.
Como funciona a compensação de crédito tributário?
O que é? Compense créditos tributários com valores de tributos devidos (impostos, taxas e contribuições). A declaração de compensação deve ser feita, regra geral, por meio do sistema web, ou programa, Pedido de Restituição, Ressarcimento ou Reembolso e Declaração de Compensação (PER/DCOMP).
É possível aproveitar o crédito de ICMS quando se compra de fornecedor optante do Simples Nacional?
Não, as empresas optantes pelo Simples Nacional não podem gerar crédito do ICMS nas compras de mercadorias ou insumos.
Como será lançado o crédito de ICMS decorrente de aquisição de empresa optante pelo Simples Nacional?
O percentual de crédito de ICMS corresponderá a 1,36% para revenda de mercadorias e 1,44% para venda de produtos industrializados pelo contribuinte, na hipótese de a operação ocorrer nos 2 (dois) primeiros meses de início de atividade da ME ou EPP optante pelo Simples Nacional.